¿Te imaginas un día sin Bizum ahora que ya lo hemos integrado en nuestra vida cotidiana?
Compartes el pago del alquiler, uno paga y el otro transfiere su parte con Bizum.
Y así, seguro que te vienen muchas otras situaciones en las que Bizum te facilita las cosas.
Pero, si eres autónomo… ¿ya has cobrado a tus clientes a través de Bizum? ¿Lo habías considerado?
En este artículo vamos a explicarte cómo funciona Bizum para los autónomos y qué implicaciones fiscales tiene este método de pago. Lo haremos respondiendo a las preguntas más frecuentes sobre cómo declarar estos ingresos en Hacienda y cómo gestionar este sistema de pago en tu actividad profesional.
Por otro lado, si no eres autónomo, debes saber que cualquier ingreso superior a 10.000 € recibido por Bizum también debe ser declarado, ya que Hacienda puede solicitar información sobre los movimientos realizados.
Desde el 9 de enero, una nueva normativa de la UE obliga a los bancos a reportar detalladamente los ingresos recibidos por Bizum. Esto trae importantes implicaciones fiscales para autónomos y profesionales.
1. ¿Cómo deben declarar los autónomos y profesionales los ingresos recibidos a través de Bizum?
Si eres autónomo y utilizas Bizum para cobrar por tus servicios o productos, es fundamental tratar estos ingresos como cualquier otro ingreso profesional. Esto significa que deben incluirse obligatoriamente en la declaración del IRPF como parte de tu actividad económica, al igual que harías con pagos recibidos por transferencia bancaria, cheques o efectivo.
Por otro lado, si recibes pagos recurrentes a través de Bizum, como el alquiler de un inmueble, estos deben declararse como rendimientos del capital inmobiliario en tu declaración de la renta. El procedimiento es el mismo que si el ingreso proviniera de una transferencia bancaria tradicional.
En ambos casos, lo más importante es registrar y declarar correctamente todos los ingresos, independientemente del medio de cobro utilizado, para evitar problemas con Hacienda.
2. ¿Cuáles son los principales cambios que introduce la nueva normativa respecto a los pagos por Bizum para autónomos?
La normativa actual exige a los bancos reportar mensualmente a Hacienda toda la facturación recibida por los profesionales autónomos. Esto incluye una distinción específica entre los pagos efectuados a través de Bizum y aquellos realizados con tarjetas de débito, crédito, virtuales, prepago o cualquier otro tipo.
Lo más relevante: este control aplica sin importar el monto de los pagos, lo que obliga a los autónomos a registrar todos los ingresos en su contabilidad y emitir las facturas correspondientes. De este modo, la normativa refuerza la transparencia fiscal y la trazabilidad de los ingresos recibidos mediante métodos electrónicos.
3. ¿Qué implicaciones tiene para los autónomos el control mensual de los pagos recibidos por Bizum por parte de Hacienda?
El control mensual por parte de Hacienda permite identificar con mayor precisión los ingresos de los autónomos, dificultando la realización de actividades ocultas, el uso de cuentas bancarias falsas o la evasión de impuestos. Además, este sistema facilita el seguimiento de determinadas operaciones en el marco de actuaciones de control fiscal.
Sin embargo, esta normativa también supone un incremento en la carga administrativa para los autónomos. Esto puede traducirse en un mayor riesgo de sanciones derivadas de errores u omisiones en el registro de los ingresos, especialmente si no se lleva un control riguroso de la facturación.
4. ¿Qué pasos debe seguir un autónomo para registrar correctamente los pagos recibidos por Bizum en su contabilidad?
Para cumplir con sus obligaciones fiscales, los autónomos deben seguir estos pasos:
- Registrar todas las transacciones en los libros de ingresos: Es importante incluir cada operación realizada a través de Bizum, indicando su naturaleza comercial (venta de productos o prestación de servicios).
- Emitir una factura por cada operación: Cada pago recibido debe estar respaldado por una factura que detalle: el concepto del pago (por ejemplo, el producto o servicio ofrecido) y os impuestos correspondientes (como el IGIC o IVA y, si aplica, la retención del IRPF).
De esta forma, el autónomo asegura que todos los ingresos sean registrados correctamente y evita problemas en posibles inspecciones fiscales.
5. ¿Qué sanciones podrían enfrentar los autónomos si no declaran correctamente los ingresos obtenidos a través de Bizum?
Los autónomos que no cumplan con sus obligaciones fiscales respecto a los ingresos recibidos por Bizum pueden enfrentarse a diferentes sanciones, dependiendo de la gravedad de la infracción. A continuación, se detallan los posibles casos:
a. Multas por ingresos no declarados: Si Hacienda detecta ingresos por Bizum que no han sido declarados, puede imponer sanciones que oscilan entre el 50% y el 150% del importe no declarado. El porcentaje exacto dependerá de la calificación de la infracción:
- Leve: Errores menores sin intención de ocultar.
- Grave: Omisiones importantes o reiteradas.
- Muy grave: Actos deliberados para evitar la tributación.
b. Multas por no emitir factura: La falta de emisión de facturas por pagos recibidos puede considerarse una infracción tributaria, sancionada con importes que van desde 300 a 3.000 euros, según la naturaleza y la recurrencia del incumplimiento.
c. Multas por ocultar ingresos intencionadamente: Si Hacienda determina que hubo intención deliberada de ocultar ingresos, se aplicarán sanciones más severas, como:
- Un recargo adicional del 15% sobre el importe debido.
- Intereses de demora acumulados desde la fecha de la infracción.
d. Infracciones leves por errores involuntarios: En caso de errores sin intención de fraude, Hacienda puede aplicar sanciones reducidas. Por ejemplo:
- Un recargo del 1% por cada mes de retraso si el error se subsana antes de recibir una notificación oficial.
- En algunos casos, sin penalización adicional si el autónomo colabora con Hacienda para corregir la situación.
En conclusión, es fundamental llevar un control riguroso de los pagos recibidos por Bizum y declarar todos los ingresos correctamente. Además, la emisión de facturas y el cumplimiento de los plazos de declaración ayudan a evitar sanciones y problemas legales con Hacienda.
6. ¿Cómo puede un autónomo diferenciar entre un pago personal y uno profesional en su cuenta de Bizum?
Para evitar confusiones y problemas contables, lo más recomendable es utilizar cuentas separadas:
- Una cuenta para el uso personal.
- Otra cuenta exclusivamente destinada a la actividad profesional.
Esto no solo facilita la identificación de los ingresos sujetos a tributación, sino que también ayuda a mantener un registro más claro y ordenado en la contabilidad.
En caso de que no sea posible abrir cuentas separadas, es fundamental llevar un control riguroso de las operaciones. Para ello, el autónomo puede:
- Etiquetar o clasificar cada transacción: Utilizando los conceptos o descripciones de las operaciones para diferenciar pagos personales de profesionales.
- Emitir facturas por cada ingreso profesional: De esta manera, Hacienda podrá verificar que los pagos relacionados con la actividad económica están correctamente registrados.
Separar los ingresos personales de los profesionales reduce los riesgos de errores contables y facilita las auditorías fiscales, evitando posibles sanciones por falta de claridad en los registros.
7. ¿Qué recomendaciones ofrecería para minimizar riesgos fiscales relacionados con el uso de Bizum en actividades comerciales?
Para garantizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y evitar problemas con Hacienda, los autónomos que usan Bizum en su actividad profesional pueden seguir estas recomendaciones clave:
a. Usar Bizum exclusivamente desde una cuenta profesional: Separar las cuentas personales y profesionales ayuda a mantener un registro claro y evita confusiones al momento de declarar los ingresos.
b. Emitir facturas por cada transacción: Cada pago recibido debe estar respaldado por una factura que detalle el concepto del ingreso y los impuestos aplicables, como el IGIC/IVA y las retenciones correspondientes.
c. Contratar un asesor fiscal: Contar con el apoyo de un profesional en gestión fiscal permite llevar un control detallado de ingresos y gastos, además de asegurar que todo esté correctamente declarado. Esto puede ser especialmente útil para evitar errores involuntarios que podrían resultar en sanciones.
d. Registrar todas las operaciones en los libros contables: Es importante incluir cada transacción en los registros contables, ya que Hacienda puede rastrear fácilmente los ingresos electrónicos como los realizados a través de Bizum.
e. Revisar periódicamente las normativas fiscales: Mantenerse actualizado sobre los cambios normativos relacionados con los métodos de pago electrónicos evita incumplimientos y permite ajustar la gestión fiscal de manera oportuna.
Adoptar estas prácticas no solo reduce riesgos fiscales, sino que también contribuye a una gestión más eficiente y profesional del negocio.
8. ¿Cómo podrían los autónomos adaptar sus sistemas de facturación para integrar automáticamente los pagos por Bizum?
Los autónomos pueden optimizar su gestión contable y fiscal adaptando sus sistemas de facturación para integrar los pagos realizados a través de Bizum. Estas son algunas recomendaciones:
a. Utilizar software de facturación compatible con Bizum y cuentas bancarias: Hoy en día, existen herramientas de facturación que permiten vincular cuentas bancarias y plataformas de pago como Bizum. Estas aplicaciones registran automáticamente las transacciones, agilizando el proceso de contabilidad y reduciendo errores manuales.
b. Configurar la generación automática de facturas: Muchos programas de facturación incluyen funciones que generan y envían facturas automáticamente tras recibir un pago. Esto asegura que todas las transacciones queden correctamente documentadas, cumpliendo con los requisitos fiscales.
c. Automatizar la clasificación de ingresos: Los sistemas avanzados permiten etiquetar y clasificar los ingresos según su naturaleza (venta de productos o servicios) para facilitar el control contable y su posterior declaración a Hacienda.
d. Elegir un software actualizado y seguro: Es fundamental optar por herramientas que cumplan con la normativa fiscal vigente y ofrezcan actualizaciones periódicas para garantizar su adecuación a los cambios legales.
9. ¿Qué impacto tiene la nueva normativa sobre Bizum en la relación con los clientes de autónomos?
La nueva normativa fiscal sobre los pagos a través de Bizum introduce cambios que pueden afectar la percepción de este método por parte de los clientes. Entre los principales impactos destacan:
a. Obligación de emitir facturas incluso para pequeños pagos: Los autónomos deben informar a sus clientes sobre la necesidad de emitir una factura por cada transacción realizada a través de Bizum, independientemente del monto. Esto puede restar la sensación de rapidez y simplicidad que caracteriza a este método de pago.
b. Mayor transparencia en los datos del pago: Es fundamental que los datos de cada transacción (concepto, importe, fecha) sean claros y estén correctamente registrados. Esto no solo ayuda al autónomo a cumplir con sus obligaciones fiscales, sino que también evita posibles confusiones o reclamaciones por parte de los clientes.
c. Entrega puntual de las facturas: Garantizar que el cliente reciba la factura correspondiente refuerza la confianza en el profesional y facilita la gestión de la contabilidad por parte del cliente, especialmente en el caso de empresas o autónomos que necesiten justificar el gasto.
Si bien la normativa puede añadir pasos adicionales al uso de Bizum como medio de pago, cumplir con estas obligaciones refuerza la transparencia en la relación con los clientes y mejora la gestión fiscal tanto para el autónomo como para su clientela
